С 2025 года малый и средний бизнес, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН), сталкивается с новыми вызовами. Основное изменение – введение налога на добавленную стоимость (НДС) для упрощенцев. Это новшество привнесло значительные изменения в налоговую нагрузку для малого бизнеса.
Теперь компании на УСН с доходом от 60 млн руб. за предыдущий год обязаны выплачивать НДС. Для большинства предпринимателей это стало неожиданностью, требующей пересмотра бухгалтерских и налоговых практик.
Организация «Опора России», представляющая интересы малого и среднего бизнеса, уже обратилась в Федеральную налоговую службу (ФНС) с просьбой не штрафовать предпринимателей на УСН за нарушения при подаче деклараций по НДС в 2025 году. Эти меры направлены на смягчение последствий и предотвращение возможных проблем для налогоплательщиков.
Основные риски, связанные с новым НДС для упрощенцев, включают:
Такие изменения требуют от бизнеса времени на адаптацию и обучение, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Помимо введения НДС, режим УСН претерпел и другие изменения. Были увеличены лимиты по доходам и численности персонала, что позволило большему числу предприятий остаться на упрощенной системе налогообложения.
Теперь упрощенцы могут выбирать базовые ставки: 6% – при базе «доходы» и 15% – для базы «доходы минус расходы». Это значительно упрощает налоговые расчеты для большинства бизнесов.
| Параметр | До 2025 года | С 2025 года |
|---|---|---|
| Лимит по доходам | до 199,35 млн руб. | до 450 млн руб. |
| Стоимость основных средств | до 150 млн руб. | до 200 млн руб. |
| Численность персонала | до 100 человек | до 130 человек |
Учитывая новые изменения, налоговые органы могут предоставить бизнесу переходный период для адаптации к новым правилам. Это поможет малым и средним предприятиям безболезненно перейти на новые налоговые обязательства.
Эксперты отмечают, что освобождение от административных штрафов в переходный период может быть оправданным, чтобы избежать стресса и дополнительных затрат для предпринимателей.
Юристы также подчеркивают важность обучения и подготовки бухгалтеров к новым требованиям. Многие предприниматели уже прошли несколько разъясняющих вебинаров, но тема остается актуальной и вызывает беспокойство в бизнес-сообществе.
Введение НДС для бизнеса на УСН в 2025 году требует серьезной подготовки и адаптации. Несмотря на возможные трудности, изменения направлены на систематизацию налоговых процедур и увеличение прозрачности бизнеса.
Каждому предпринимателю важно быть в курсе новостей и своевременно адаптировать свои бизнес-процессы, чтобы избежать штрафных санкций и финансовых потерь. При возникновении вопросов рекомендуется обращаться к профессиональным юридическим и бухгалтерским консультантам.