В 2024 году ФНС России зафиксировала значительный рост выявленных нарушений в сфере валютного законодательства. Количество возбужденных дел увеличилось на 72%, а результативность проверок составила 99,9%. Давайте разберемся, что стало причиной такого роста и какие последствия ждут нарушителей.
С 2022 года существенно возросло количество открытых резидентами счетов в зарубежных банках. Это объясняется отменой моратория на проведение проверок соблюдения валютного законодательства. Теперь резиденты обязаны предоставлять отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам, что увеличило число выявленных нарушений.
Из-за санкций иностранные подрядчики начали отказываться выполнять свои обязательства перед российскими резидентами. Это привело к тому, что многие российские компании и физические лица не смогли вовремя закрыть свои обязательства, что стало причиной административных и уголовных дел.
В 2024 году ФНС внесла 26 стран ЕС в список государств, с которыми не ведется автоматический обмен финансовой информацией. Это означает, что резиденты России обязаны самостоятельно отчитываться о своих зарубежных счетах, что при непрозрачной правоприменительной практике часто приводит к нарушениям.
Самым распространенным видом нарушений остаются незаконные валютные операции. Это включает выдачу валютных займов нерезидентам, зачисление валютных средств на зарубежные счета и проведение расчетов с иностранными партнёрами.
Резиденты обязаны уведомлять ФНС об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках. За несвоевременное уведомление предусмотрены штрафы, и количество таких нарушений остается высоким.
ФНС внимательно следит за представлением отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам. Нарушение сроков предоставления таких отчетов часто заканчивается штрафами.
В 2024 году эффективное взыскание штрафов за нарушения валютного законодательства составило около 104%. Это означает, что сумма взысканных штрафов превышает сумму начисленных. Однако за что и сколько могут взыскать?
Рост количества выявленных нарушений валютного законодательства в 2024 году обусловлен несколькими факторами, включая увеличение числа зарубежных счетов, изменение правоприменительной практики и усиление контроля со стороны ФНС. Чтобы минимизировать риски, важно строго соблюдать валютное законодательство и внимательно следить за изменениями в нормативных актах.